LA PRIMERA PRESENTACIÓN

 

Una vez se ha obtenido el certificado que nos permite realizar presentaciones de documentos en nombre de terceros, se tratará de explicar el procedimiento que se debe utilizar para realizar una presentación con el mismo de un cliente del despacho.

 

El primer paso es visitar la página que la A.E.A.T. pone a nuestra disposición para hacer esta presentación, para ello existen dos formulas que nos llevan al mismo lugar, la página https://aeat.es (ojo con la s del protocolo), o a través de la página habitual de la A.E.A.T. www.aeat.es,

 

 

 

	ESTADO DE LAS DEVOLUCIONES DE IVA EXPORTADORES, SOCIEDADES y RENTA		GRANDES EMPRESAS
	I.R.P.F. E IMPUESTO PATRIMONIO 2000		PRESENTACIÓN TELEMÁTICA de Declaraciones-Liquidaciones con certificado. Ayuda
	ENCUESTA RENTA 2000		OPERACIONES CON ENTIDADES FINANCIERAS (Obtención de NRC)
	IMPRESIÓN DE ETIQUETAS (Necesita certificado de la FNMT)		CERTIFICACIONES TRIBUTARIAS ELECTRÓNICAS
	ETIQUETAS (Para recibir en domicilio)		ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES
	VIES (Consulta del censo de  Operadores IVA Intracomunitarios)		PARA RECIBIR NOVEDADES
	CONSULTA DE TRAMITACIÓN DE RECURSOS Y RECLAMACIONES (Con certificado de usuario)		SOLICITUD DE INFORMACIÓN POR LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS (Exclusivamente usuarios de Administraciones Públicas con certificado de usuario)

           

De todos los iconos, nos vamos a centrar en dos de ellos, la “IMPRESIÓN DE ETIQUETAS” y la “PRESENTACIÓN TELEMÁ-TICA de declaraciones-liquidacion-es”. En el primer caso, tan solo señalar que para obtener etiquetas de nuestros clientes, es necesario que tengamos instalado el certificado para la presentación de terceros, en caso contrario, solo podremos obtener etiquetas de la persona a cuyo N.I.F. figure emitido el Certificado.

En la presentación telemática, al pulsar, lo primero que hace es preguntarnos el certificado con el que queremos trabajar.Salvo que hayamos obtenido algún certificado más, por ejemplo el de Tesorería General de la Seguridad Social, nos aparecerá un único certificado, sobre el que pulsaremos y aceptaremos, con lo que entraremos en la presentación telemática.

 

 

 

 

        

Este paso es de vital importancia, por ser el momento en el que suelen producirse más número de errores, fundamentalmente el de autentificación, conocido en el servidor como BYRULE 403. En caso de que aparecer una página con dicho error, se deberá a que existe un error en el certificado, por lo que no podremos avanzar, también se obtendrá el error en caso de falta de autentificación, revocación del certificado, o error grave en el mismo que impida la identificación del asesor ante la Administración.

 

La relación de modelos que se pueden presentar ante la Administración, según los datos obtenidos desde su propia página son los siguientes:

 

 

 

 

En este caso se ha elegido para su presentación el modelo 110, I.R.P.F. RETENCIONES E INGRESOS A CUENTA DEL TRABAJO DE DETERMINADAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS, PREMIOS Y DETERMINADAS IMPUTACIONES DE RENTA., por lo que hemos pulsado sobre el apartado correspondiente a este impuesto, obteniendo la siguiente página.

 

        

 

 

Antes de continuar adelante con la explicación para la presentación, cabe hacer una nueva referencia al punto 3 de la página arriba expuesta, PAGO O CONSULTA DEL PAGO (Obtención del NRC). Este punto solo podrá ser utilizado para la presentación de declaraciones por el propio interesado, ya que deben coincidir el D.N.I. recogido en el certificado, el del modelo 110 y el del titular de la cuenta bancaria donde se vaya a realizar el cargo, por lo que en principio resulta difícil la utilización de este apartado por profesionales tributarios, a no ser que se reúnan en el ordenador del mismo los certificados de los clientes a los que se les quiera realizar dicho pago.

 

El siguiente paso es entrar en la presentación del modelo, para lo cual pulsaremos el primer apartado, obteniendo una página con las siguientes opciones:

 

·       A Ingresar

·       Solicitud de aplazamiento o fraccionamiento

·       Negativa

·       Reconocimiento de deuda con solicitud de compensación

·       Reconocimiento de deuda

·       Ingresos parciales

·       Solicitud de anotación en cuenta corriente tributaria

·       Ingreso y compensación.

 

Debido a que los profesionales tienen difícil el pago, según ha quedado explicado antes, presentaremos una declaración positiva, con solicitud de aplazamiento o fraccionamiento.  Al pulsar nos pedirá la confirmación de la opción elegida, y posteriormente la elección entre pesetas y €uros, optando en este caso por la segunda moneda.  De nuevo se solicita la aceptación de lo elegido.

 

En ese momento aparece en pantalla el modelo a rellenar, sobre el cual se ha de señalar el apartado que recoge la posibilidad de obtener los datos de un fichero que genere alguno de los programas que tienen firmado acuerdo con la A.E.A.T., o que cuando menos genere los ficheros según las especificaciones dadas por la misma, y que se encuentran recogidas en la página primera de presentación del modelo.

 

Por otra parte cabe reseñar que las tablas que se han integrado en el modelo por parte de la Administración no realizan operaciones aritméticas, de tal forma que se han de cumplimentar los resultados, sin que por el programa se haga de forma automática, sin embargo, cuando se realiza el envio el programa situado en el servido de la A.E.A.T. si comprueba que las operaciones son correctas.

 

 

 

FORMULARIO PARA LA PRESENTACIÓN TELEMÁTICA DE DECLARACIONES(Ayuda)

-SOLICITUD DE APLAZAMIENTO O FRACCIONAMIENTO-

 

 

 

 

 

 

En la parte inferior del modelo se encuentra el icono que nos permite firmar y enviar la declaración cumplimentada:

 

 

 

Tras la firma, nos aparecerá el modelo de forma resumida, con el fin de confirmar el envio, si así fuera, tras unos segundos de espera, se recibiría una nueva página con los datos correspondientes al modelo, y lo más importante, con el código emitido por la A.E.A.T. que confirma la recepción del modelo, y que nos sirve como justificante de presentación del mismo.  El proceso de obtención del dicho código, así como los datos utilizados para la elaboración del mismo garantizan la imposibilidad de repetición.

 

Si existieran dudas sobre la presentación del impreso, o se quisiese comprobar que el mismo ha quedado grabado en el servidor de la Administración, y que por tanto no va a ser requerido con posterioridad, tan solo se ha de volver a la primera página del proceso de presentación y a través de CONSULTAS, se pueden realizar cuantas comprobaciones se entiendan necesarias.

 

En el modelo obtenido, cuya impresión se recomienda encarecidamente, constan el día y hora de presentación, siendo estos datos obtenidos del servidor de la Administración, sin que en ningún momento se utilicen los del ordenador enviante.

 

Con este proceso queda presentada la primera declaración por medios telemáticos, de forma individual en nombre de terceros, y sin realizar pago alguno.  El proceso, aunque parece largo, una vez se ha adquirido la practica lógica, es ágil, rápido y seguro, además de permitir la presentación fuera del horario de oficina de las Administraciones.  Por otra parte, mediante la utilización de programas informáticos modernos y desarrollados pensando en este sistema, la obtención de los datos es rápida, evitando la cumplimentación del impreso, sin perjuicio de la velocidad que se puede obtener con el sistema más adelante explicado de la presentación por lotes.